Las Organizaciones Sin Fines de Lucro (OSFL) son entidades que se crean para realizar actividades de beneficio social, humanitario, artístico o comunitario. Su característica principal es que no tienen como objetivo generar ganancias para sus dueños o directivos; cualquier excedente de dinero que reciban debe ser reinvertido en la misma causa que persiguen, sin embargo, debido a su naturaleza operativa, son consideradas sectores de alto riesgo en la Prevención y Control de Legitimación de Capitales y el Financiamiento de Actividades Ilícitas.

En este grupo entran, por ejemplo:

• Fundaciones benéficas
• Asociaciones civiles o gremiales
• Organizaciones No Gubernamentales (ONG)
• Entidades religiosas

¿Por qué el sector de las OSFL es vulnerable?

A diferencia de una empresa comercial, las OSFL suelen manejar fondos que provienen de donaciones y aportes voluntarios. Esto genera dos riesgos principales:

• Dificultad en el rastreo: Al recibir recursos de múltiples fuentes, es más sencillo que capitales de origen ilícito se mezclen con fondos legítimos
• Uso de la buena reputación: Las organizaciones criminales pueden intentar utilizar la imagen respetable de una fundación para movilizar fondos sin levantar sospechas

¿Por qué aplicamos una Debida Diligencia Intensificada (DDI)?

La normativa nos obliga a aplicar una DDI (una revisión más profunda y detallada) por la necesidad de mitigar riesgos específicos. La aplicación de este proceso es obligatoria para:

• Verificar el origen de los recursos: Asegurarnos de que las donaciones recibidas por la organización tengan un origen legal comprobable
• Identificar el control real: Conocer con precisión quiénes son las personas que realmente administran y toman las decisiones sobre los fondos
• Prevenir el desvío de fondos: Garantizar que el dinero se utilice estrictamente para el fin social declarado y que no sea interceptado o desviado para actividades terroristas o delictivas

La Debida Diligencia Intensificada es una herramienta de protección. Al cumplir con estos estándares, no solo cumplimos con la ley, sino que también protegemos la integridad de nuestra institución y la transparencia del sector social.